공급업체 관리 작업
작업을 신청하다
구매 작업
가져오기 작업
검수 작업
차집합 연산을 받아들이다
미지급금 작업
선불조작
지불 작업
보험경영
구매 및 지불 주기 내 통제 포인트 (1) 수요 계획 및 구매 계획 준비
구매 업무는 수요 계획과 구매 계획을 포함한 계획 (또는 예산) 으로 시작됩니다. 기업 관행에서 수요 부서는 일반적으로 생산 경영의 필요에 따라 구매 부서에 물자 수요 계획을 제시한다. 구매부는 수요 계획에 따라 기존 재고 물자를 분류한 후 구매 계획을 총괄하여 규정된 허가 권한과 절차에 따라 승인 후 실시한다. 이 과정의 주요 위험은 수요 또는 구매 계획이 불합리하고, 실제 수요에 따라 구매나 임의 초과 계획 구매를 계획하지 않으며, 심지어 기업 생산 경영 계획과 조화를 이루지 못한다는 것이다.
주요 통제 조치: 첫째, 생산, 운영, 프로젝트 건설 등의 부서는 실제 수요에 따라 수요 계획을 정확하고 제때에 편성해야 한다. 수요 부서에서 수요 계획을 제출할 때 공급자를 지정하거나 위장 지정할 수 없습니다. 독점 대리인, 독점 제품, 특허 등의 특수 제품은 해당 독점, 독점 자료를 제공해야 하며, 전문 기술 부서에서 논의한 후 적절한 승인 권한을 가진 부서 또는 사람이 승인해야 합니다. 둘째, 구매 계획은 기업의 연간 생산 경영 계획의 일부이다. 기업은 연간 생산 경영 계획 수립 과정에서 개발 목표의 실제 필요와 재고, 수송 상황에 따라 구매 계획을 과학적으로 배정하여 구매가 너무 높거나 낮지 않도록 해야 한다. 셋째, 구매 계획은 구매 예산 관리에 포함되어야 하며, 관련 책임자의 승인을 받은 후 기업의 하드 지시로 엄격히 집행해야 한다.
(2) 구매요청
구매 요청서는 기업 생산 운영 부서가 구매 계획과 실제 수요에 따라 제출한 구매 요청입니다. 이 과정의 주요 위험은 구매 요청 제도가 누락되었거나, 비준이 부적절하거나, 승인 승인을 초과하여 구매 물자가 너무 많거나 적기 때문에 기업의 정상적인 생산 경영에 영향을 미칠 수 있다는 것이다.
주요 통제 조치: 첫째, 구매된 물자 또는 접수된 서비스 종류에 따라 귀입 관리 부서를 결정하고, 해당 구매권을 부여하고, 관련 부서 또는 개인의 책임 권한과 해당 구매 신청 절차를 명확히 하는 구매 신청 제도를 수립한다. 기업은 실제 필요에 따라 전문 구매요청 부서를 설립하여 수요 부서에서 제시한 구매 수요를 검토하고, 분류하고, 총괄하며, 기업의 구매 계획을 총괄적으로 안배할 수 있다. 둘째, 구매권이 있는 부서는 예산 집행 진도에 따라 구매 신청 수속을 엄격히 처리하고 시장 변화에 따라 합리적으로 구매 신청을 해야 한다. 초예산, 예산외 조달 항목의 경우 예산 조정 절차를 먼저 수행하고 적절한 승인 권한을 가진 부서나 인원의 승인을 받은 후 구매요청 수속을 밟아야 합니다. 셋째, 적절한 승인 권한을 가진 부서 또는 직원은 구매 요청을 승인할 때 구매 요청의 내용이 정확하고 완전한지, 생산 경영의 요구를 충족시키는지, 구매 계획에 부합하는지, 구매 예산 범위 내에 있는지 여부에 초점을 맞추어야 합니다. 요구 사항을 충족하지 않는 구매요청의 경우 요청 부서에서 구매요청 내용을 조정하거나 승인하지 않도록 요청합니다.
(3) 공급자를 선택합니다
공급자를 선택하면 구매 채널이 결정됩니다. 엔터프라이즈 조달 비즈니스 프로세스에서 매우 중요한 부분입니다. 이 링크의 주요 위험은 공급업체가 부적절한 선택을 하면 구매한 상품의 품질이 우수하고 심지어 사기까지 초래할 수 있다는 것이다.
주요 통제 조치: 첫째, 과학적 공급자 평가 및 접근 시스템을 구축하고, 공급자 자격 및 신용도의 신뢰성과 합법성을 검토하고, 자격을 갖춘 공급자 목록을 결정하고, 기업 통합 공급자 네트워크를 개선하는 것입니다. 신규 공급자의 시장 접근, 공급자의 새로운 서비스 관계, 공급자 자재 카탈로그 조정은 필요에 따라 구매 부서에서 신청해야 하며, 규정된 허가 권한 및 절차에 따라 승인 후 공급자 네트워크에 포함되어야 합니다. 기업은 상응하는 자질을 갖춘 중개기관에 의뢰하여 공급자에 대한 신용조사를 실시할 수 있다. 둘째, 구매 부서는 공정성, 공정성, 경쟁의 원칙에 따라 최적의 공급업체를 선택하고 사기 위험을 효과적으로 예방하는 기초 위에서 공급자와 품질 보증 계약을 체결해야 합니다. 셋째, 공급자 관리 정보 시스템 및 공급자 탈락 제도를 수립하고 공급자가 제공하는 물자 또는 서비스의 품질, 가격, 납품 기간, 공급 조건, 신용도, 경영 상황 등에 대한 실시간 관리, 평가 및 평가를 실시합니다. 심사 결과에 따라 탈락 및 교체된 공급자 목록을 제출하고, 승인 후 공급자를 합리적으로 선택 및 조정하고, 공급자 관리 시스템에 적절한 기록을 작성합니다.
(d) 인수 가격 결정
가장 좋은' 효율비' 로 수요를 충족시키는 물자를 구매하는 방법은 구매 부문의 영원한 주제이다. 이 과정의 주요 위험은 구매 가격 메커니즘이 비과학적이고, 구매 가격 책정 방식이 부적절하며, 중요한 물자 가격에 대한 추적 모니터링이 부족하고, 구매 가격이 불합리하며, 기업의 재정적 손실을 초래할 수 있다는 것이다.
주요 통제 조치: 첫째, 구매 가격 메커니즘을 개선하고, 계약 구매, 입찰 구매, 견적 비교 구매, 동적 입찰 구매 등 다양한 방식을 채택하여 과학적으로 구매 가격을 합리적으로 결정한다. 표준화 수준이 높고 수요 계획성이 강하며 가격이 비교적 안정적인 물자에 대해 입찰, 공동협상 등 공개 경쟁 방식을 통해 프레임워크 협의를 체결하다. 둘째, 구매 부서는 대종 일반 중요 물자의 원가 구성과 시장 가격 동향을 정기적으로 연구하여 중요 물자의 구매 집행 가격 또는 참고가격을 확정해야 한다. 구매 가격 데이터베이스를 구축하고, 중요한 물자의 시장 공급과 가격 동향을 정기적으로 분석하고 합리적으로 이용한다.
(5) 기본 계약이나 조달 계약서에 서명하다.
프레임워크 협정은 기업과 공급자 간에 장기 물자 구매 관계를 수립하는 합의이다. 구매 계약은 구매 수요, 확정 공급자, 구매 방법, 구매 가격 등에 따라 기업과 공급자가 체결한 법적 구속력이 있는 계약입니다. 계약은 쌍방의 권리, 의무 및 위약 책임을 명확히 규정하고 있다. (기업은 공급자에게 계약서에 규정된 금액 및 결제 방법을 지불하고, 공급자는 약속한 시간, 기한, 수량, 품질, 규격에 따라 구매측에 물자를 전달한다.) 이 링크의 주요 위험은 프레임 워크의 부적절한 서명으로 인해 자재 구매가 원활하지 않을 수 있다는 것입니다. 구매 계약을 무단으로 체결하면 상대방의 주체 자격과 준수 능력이 요구 사항을 충족하지 못하고 계약 내용에 중대한 누락과 사기가 있어 기업의 합법적 권익이 침해될 수 있다.
주요 통제 조치: 첫째, 프레임워크 계약에 서명한 공급자의 주체 자격 및 신용 상태를 위험 평가하는 것입니다. 프레임워크 협정의 서명은 공급자가 준수 능력을 확보할 수 있도록 경쟁 제도를 도입해야 한다. 둘째, 확정된 공급자, 구매 방법, 구매 가격 등에 따라. , 구매 계약을 작성하고, 계약 조건을 정확하게 설명하고, 쌍방의 권리, 의무 및 위약 책임을 명확히 하고, 규정된 허가권에 따라 구매 계약을 체결합니다. 영향력이 크고 전문 기술이 높거나 법적 관계가 복잡한 계약의 경우 법률, 기술, 회계 등의 전문가를 조직하여 협상에 참여해야 하며, 필요한 경우 외부 전문가를 고용하여 관련 업무에 참여할 수 있습니다. 셋째는 중요한 물자 검수 수량과 계약 수량의 허용 차액을 통일적으로 규정하는 것이다.
(6) 공급 프로세스 관리
공급 과정을 관리하는 것은 주로 엄격한 구매 계약 추적 제도를 수립하고, 공급자의 공급 상황을 과학적으로 평가하고, 합리적으로 선택한 운송 수단과 운송 수단에 따라 운송, 보험 등을 처리하고, 물자 조달 공급 과정을 실시간으로 파악하는 것을 말한다. 이 링크의 주요 위험은 구매 계약 이행에 대한 효과적인 추적 부족, 운송 수단 선택이 불합리하고 운송 중 보험 위험을 무시하면 구매 물자가 손실되거나 공급이 보장되지 않을 수 있다는 것입니다.
주요 통제 조치: 첫째, 구매 계약에 의해 결정된 주요 조항에 따라 계약 이행을 추적하고, 생산 또는 프로젝트 진행에 영향을 줄 수 있는 이상 상황에 대한 서면 보고서를 발행하고, 적시에 해결책을 제시하고, 필요한 물자의 적시 공급을 보장하는 데 필요한 조치를 취한다. 둘째, 계약 이행 과정에서 중요한 재료의 검사, 추출 및 감독 제도를 수립하고 실시한다. 감독이 필요한 물자에 대해서는 감독관을 선택하고, 감독계약을 체결하고, 감독관을 실시하고, 감독 개요를 심사하고, 감독 보고를 승인하고, 기술부에 즉시 통지한다. 셋째, 생산 건설 진도와 자재 구매 특성 등에 따라 합리적인 운송 수단과 방식을 선택해 운송 보험 등을 처리한다. 넷째, 조달 전 과정 등록 제도 또는 정보화 관리를 실시하여 조달 과정의 추적 가능성을 보장합니다.
(7) 검수.
검수는 기업이 구매한 물자와 서비스를 검사하고 검수하여 계약의 관련 규정이나 제품 품질 요구 사항을 준수할 수 있도록 하는 것을 말합니다. 이 과정의 주요 위험은 검수 기준이 명확하지 않고 검수 절차가 표준화되지 않아 검수 중 존재하는 이상 상황을 처리하지 않아 장부 실상이 맞지 않아 구매물자 손실을 초래할 수 있다는 것이다.
주요 통제 조치: 첫째, 명확한 구매 검수 기준을 제정하고, 물자 특징에 따라 검사해야 할 물자 목록을 결정하고, 이런 물자는 반드시 품질 검사 보고서를 제출해야 입고될 수 있도록 규정하고 있다. 둘째, 검사 기관이나 인원은 구매 계약 및 품질 검사 부서에서 발급한 품질 검사 증명서에 따라 구매 계약, 송장 등 원시 증명서와 구매 물자의 수량, 품질, 사양, 모델의 일관성에 유의해야 합니다. 합격한 물자에 대해서는 입고 증빙서를 기입하고, 물자를' 수령 장' 을 증정하며, 실물장부를 등록하고, 제때에 입고 증빙서를 회계 부서에 인계한다. 물자가 입고되기 전에 구매 부서는 품질보증서, 상품검사증명서 또는 합격증 등의 증명서류를 검사해야 한다. 검수가 기술성, 대종, 신형, 특수재료와 관련될 경우 전문 검사도 해야 하며, 필요한 경우 검사 자격이 있는 기관에 의뢰하거나 외부 전문가를 고용하여 검수에 협조할 수 있다. 셋째, 인수 과정에서 발견된 이상 상황 (예: 구매 계약이 없거나 구매 계약 금액이 큰 물자, 구매 예산을 초과하여 구매한 물자, 파손된 물자 등) 에 대해. 접수 기관이나 인원은 즉시 기업이 관리할 권리가 있는 관련 기관에 보고해야 하며, 관련 기관은 원인을 규명하고 제때에 처리해야 한다. 불합격 물자의 경우 구매부는 검사 결과에 따라 양보 입고, 반품, 클레임 등을 처리한다. 납품 지연으로 생산 및 시공 손실이 발생하는 경우 구매 부서는 계약에 따라 배상을 요구해야 합니다.
(8) 지불
지불은 기업이 구매 예산, 계약, 관련 문서 증명서, 승인 수속 등을 검토한 후 구매 계약의 규정에 따라 제때에 공급자에게 지불하는 과정을 말합니다. 이 과정의 주요 위험은 지급 심사가 엄격하지 않고, 결제 방법이 부적절하며, 지급 금액 통제가 엄격하지 않아 자금 손실이나 기업 신용 손상을 초래할 수 있다는 것이다.
주요 통제 조치: 기업은 구매 지급 관리 강화, 지급 프로세스 개선, 지급 감사인의 책임 권한 파악, 구매 예산, 계약, 관련 문서 및 증빙, 승인 절차 등 관련 내용을 엄격하게 검토해야 합니다. 심사가 정확하면 결제 방법을 합리적으로 선택하고 계약 규정에 따라 제때에 지급을 처리해야 합니다. 구매 송장과 같은 어음의 진실성, 합법성, 유효성을 엄격히 검토하여 구매 대금을 지불해야 하는지 여부를 결정해야 한다. 예를 들어, 송장에 기재된 내용이 송장 종류와 일치하는지, 청구서에 찍힌 도장이 어음 종류와 일치하는지 확인합니다. 기업은 조달 지불의 프로세스 통제 및 추적 관리를 중시해야 하며, 비정상적인 상황이 공급자에게 지불을 거부하고 자금 손실과 신용 손상을 방지해야 합니다. 둘째, 지불 결제에 관한 국가의 관련 규정과 기업 생산 경영 실태에 따라 합리적으로 지불 방식을 선택하고 계약 규정을 엄격히 준수하며 부적절한 지불 방식으로 인한 법적 위험을 방지하고 자금 안전을 보장하는 것이다. 이체 시작 금액보다 적은 구매로 현금을 지불할 수 있는 것 외에 구매가격은 은행을 통해 이체해야 합니다. 셋째, 선불금 및 보증금 관리를 강화하고, 대액 또는 장기 선불금을 포함하는 경우, 정기적으로 검증을 추적하고, 선불금 기간, 점유자금의 합리성, 회수불능 위험 등을 종합적으로 분석해야 합니다. 의심스러운 선불금이 발견되면 제때에 조치를 취하여 가능한 한 빨리 회수해야 한다.
(9) 회계 관리
회계 통제는 주로 조달 업무 회계 시스템의 통제를 말한다. 이 링크의 주요 위험은 구매 회계제도에 대한 효과적인 통제가 부족하고, 기업 구매의 각 부분에 대한 현금 흐름과 실제 물류 상황을 전면적으로 기록하고 반영하지 못하고, 관련 회계 기록이 관련 구매 기록 및 창고 기록과 일치하지 않는다는 점이다. 기업 구매 업무를 진실하게 반영하지 못하고 구매 물자와 자금의 손실을 초래할 수 있다.
주요 통제 조치: 첫째, 기업은 구매, 수락, 지급 업무에 대한 회계 시스템 통제를 강화하고, 공급자 정보, 구매 요청, 구매 계약, 구매 통지, 수락 증명서, 입고 증명서, 반품, 상업 어음, 지급 등을 상세히 기록하고, 구매 업무의 모든 측면에 대한 기록을 작성하고, 회계 기록, 구매 기록을 확보해야 한다 둘째, 지정 전문가가 서신, 증빙서 등을 통해 정기적으로 공급자에게 조정 서신을 보내 미지급금, 미지급금, 선불금 등의 왕래금을 확인합니다. 공급자에 대한 이의는 제때에 원인을 규명하고 주관관리부 또는 인원의 비준을 보고하고 그에 따라 조정해야 한다.
제어 환경은 주로 무엇을 포함합니까? 통제 환경에는 직업윤리, 직원 능력, 관리 이념과 스타일, 조직 구조, 권력분배, 인사정책과 조치, 이사회와 감사위원회, 부정행위 등이 있다. 통제환경이란 특정 정책, 절차 및 효율성에 영향을 미치는 각종 요소를 말하며, 주로 중대한 영향 요인을 가리킨다. 환경의 좋고 나쁨을 통제하는 것은 기업 내부 통제의 시행과 집행에 직접적인 영향을 미치고, 기업 경영 목표와 전반적인 전략 목표의 달성에 영향을 미친다.
환경 통제는 기업의 기조를 결정하고 직원들의 통제의식에 영향을 미친다. 다른 요소의 기초이며 기본 규칙과 프레임워크를 제공합니다. 환경을 통제하는 요인으로는 직원의 성실성, 윤리 및 능력이 있습니다. 경영 철학 및 경영 스타일; 관리 권한 부여 및 책임 분담, 인력 조직 및 개발 모델 이사회의 관심과 지도.
통제 환경에 영향을 미치는 요인이 많다. 합리적인 조직은 주로 주주 총회, 이사회, 관리팀 및 감사회를 포함한다. 주주회는 자산소유자의 관점에서 중대한 결정을 내리고 경영자의 경영을 감독하며 자산 유출을 효과적으로 막을 것이다. 동시에 소유권과 경영권의 분리는 경영진의 선발과 자주경영에 유리하다. 이사회와 규제 기관의 분리는 기업의 과학적 관리와 경영에 유리하다. 이사회는 회사 내부 통제 시스템의 핵심이다.
현재 우리나라의 많은 회사들이 형식적으로 이사회와 감사회를 설립했지만, 실제 업무에서는 여전히 많은 오해가 존재하고 있으며, 이사회의 감독 역할은 심각하게 약화되어 필요한 상설 기구가 부족하다. 이러한 현상을 바꾸기 위해서는 우선 기업 지배 구조에서 이사회의 주도적 지위를 강화해야 한다. 둘째, 사외 이사 제도를 실시한다. 이사회 내부 조직을 적절히 외부화하고 외부 독립이사에 영입함으로써 내부인에 대한 감독 제약력을 형성하고 전체 주주의 권익을 극대화할 것으로 기대된다. 또한 이사회 내부의 분업을 명확히 하고 전문위원회를 설립하여 내부 관리 통제를 강화해야 한다.
관리자의 직업적 자질은 기업 관리에서 절대적으로 중요한 역할을 한다. 직업에 따라 자질이 기업 발전에 다른 영향을 미친다. 동시에 관리자의 품행과 관리 이념도 중요하다. 기업이 제정한 어떤 제도도 이들 제도를 설치한 사람을 능가할 수 없고, 기업 내부 통제의 효과도 제도를 만들고 관리하고 감독하는 사람의 윤리와 가치를 초월할 수 없기 때문이다.
현재 국내 많은 관리자들의 가치관이 높지 않아 솔선수범하여 내부 통제 제도를 엄격히 준수하고 직권을 남용하는 데 앞장서고 있다. 따라서 가능한 한 빨리 기업 관리자, 특히 국유 기업 관리자의 자질을 높여야 한다. 새로운 경제 조건 하에서 기업 내부 통제는 직원의 가치에 주의를 기울여야 한다. 개방된 경제 환경에 직면하여 직원들의 높은 품질과 높은 유동성은 정상적인 현상이며 이는 효율적인 시장의 필수 요소입니다. 이러한 상황에 직면하여 기업은 시장 전략의 관점에서 자신의 가치를 측정해야 하며, 내부 통제의 기능 중 하나는 직원들의 혁신 적극성을 높이는 것이다.
조달 및 지불의 내부 통제에 필요한 자재 조달 업무 프로세스 및 관리 제도 (시범)
일반 규칙
첫째, 회사의 급속한 발전에 적응하기 위해 회사의 물자 조달 및 지불에 대한 내부 통제를 강화하고, 재무부는 이 사장의 지도하에 프로젝트부와 구매부의 협조로 본 제도를 특별히 제정하였다.
제 2 조 대외 조달 업무 내부 통제 제도의 기본 요구 사항은 호환되지 않는 조달 및 지불 책임을 분리하는 것입니다.
(a) 지급 승인자와 지급 집행자는 공급자와 협상 가격을 찾는 업무를 동시에 처리할 수 없습니다.
(2) 조달 계약의 협상자, 설립자 및 구매인은 한 사람이 동시에 담당할 수 없습니다.
(3) 상품 구매인은 상품의 검수와 부기를 동시에 책임질 수 없다.
제 3 조 조달 부문
(1) 생산용 원자재 조달: 구매부에서 구매합니다.
(2) 일상적인 사무용품 조달: 행정부 또는 그 지정 부서 또는 인원이 책임진다.
(3) 중요한 물자 조달의 경우, 필요한 경우 사장이 전담자나 지정부서를 지정하여 조달 운영을 책임진다.
제 4 조 조달 방법
일반적으로 다음과 같은 가장 유리한 구매 방법 중 하나를 선택합니다.
(1) 중앙 집중식 계획 구매: 모든 동성 재료는 중앙에서 구매를 계획해야 합니다. 구매하기 전에 구매 부서에 계획대로 구매를 신청하라고 통지해야 하며, 구매부는 중앙에서 구매를 처리해야 한다.
(2) 장기 견적 구매: 사용 빈도가 높고 사용량이 많은 물자의 경우 구매 부서는 공급자를 미리 선정하고 장기 공급 가격을 협상한 후 필요에 따라 구매 요청 부서에 통지해야 합니다.
(3) 회사 책임자의 서면 동의 없이는 기존 원자재 공급업체를 무단으로 변경하거나 교체할 수 없습니다. 더 적합한 공급자가 있다면, 원래 공급자를 교체해야 하며, 구매부는 변경 공급자의 서면 성명을 제출하고 서면 승인을 받아야 변경할 수 있습니다.
(4) 가격 조회, 협상이 완료된 후 회사 책임자의 서면 동의가 있어야 가격을 책정할 수 있습니다. 그렇지 않으면 회사는 가격을 인정하지 않습니다 (특수한 경우는 전화로 사장의 동의를 받아야 함). 책임자는 그에 따른 결과에 대해 전적인 책임을 져야 한다.
(5) 조달 계약의 서명은 회사에서 지정하거나 허가해야 하며, 그렇지 않으면 무효로 간주됩니다.
제 5 조 가격 조회, 가격 비교 및 협상
(A) 경영인은 심층 조사 분석 후 제조사 견적자료를 정리하고 전화나 기타 연락처를 통해 공급자와 협상한다.
(2) 최소 구매량이 구매요청을 초과한 경우, 구매처원이 협의한 후 신청서에 기재하여 주관의 서명을 거쳐 에스컬레이션합니다.
(3) 구매처들은' 구매 요청서' 를 받은 후 구매한 물자의 사용 시간 순서에 따라 3 개 이상의 공급자를 선택해 제품에 대한 서면 가격 비교를 해야 하며, 시장 상황, 과거 구매 기록 또는 공장에서 제공한 자료를 참고해 가격 협상을 진행해야 하며, 협상 결과는 서면으로 주관의 지도자를 보고해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 구매, 구매, 구매, 구매, 구매, 구매, 구매, 구매)
(4) 구매부가 구매 부서 (프로젝트, 행정부) 전화 연락의 긴급 구매 상황을 접수할 때, 주관은 즉시 경영인을 지정해 먼저 조회와 협상을 하고, 구매요청을 받은 후, 일반 구매 절차에 따라 우선 처리해야 한다.
구체적인 적용 세칙
제 6 조 조달 환급 흐름도
.....
제 7 조 구매요청 및 구매
(1) 사용 부서는 본 부서의 실제 자재 수요에 따라 구매요청 (즉, 구매요청 제 1 연합) 을 작성하고 구매한 물자의 이름, 사양, 품질 실행 기준, 수량, 가격, 사용 일자를 명확히 하여 구매부에 제출하여 심사를 실시합니다. 구매요청은 부서장이 서명해야 합니다.
(2) 구매부는 사용부에서 제출한 신청서를 접수하고, 심사를 거친 후 확실히 구매해야 하며, 구매부 매니저가 서명하고, 사장이 지시를 내린다. 구매처들은 심사가 통과한' 구매 요청서' (즉, 구매 주문서 제 2 연합) 를 받은 후 상술한 총원칙에 따라 운영한다. 화물비 3 곳, 적절한 공급자를 선택하고 전화나 팩스를 통해 납품 (도착) 일자를 확정한다.
(3) 구매 주문서 형식 4 련, 1 련은 사용 부서에서 제출한 구매요청, 2 련은 구매부에서 사용하는 구매요청, 3 련은 재무부 (구매자가 반제할 때), 4 련은 창고 관리인 (검수 시) 입니다.
제 8 조 수락 및 보관
(A) 구매물자가 도착한 후 구매자는 제때에 품질감찰부와 창고 관리인의 검수를 조직해야 입고될 수 있다. 검수 과정에서 구매자는 먼저 입고된 상품을 구매요청 및 송장의 이름, 사양, 수량, 단가에 대응한 다음 상품이 손상되었는지, 사용 효율성이 양호한지 확인합니다. 검수가 끝난 후 검수 부서 인원은 검수 자료의 근거로 사전에 번호가 매겨진 서류 두 부를 작성해야 한다. 제 1 련은 부서에서 보관하고, 제 2 련은 창고 보관원에게 넘겨준다.
(2) 창고 관리인은 입고 검사 보고서 (주로 입고서) 의 결과에 따라 합격한 화물을 재고로 입고합니다. 입창고에는 구매자와 창고 관리인의 서명이 있어야 합니다. 불합격품은 관련 구매자가 반품한다. 영수증은 한 양식에 세 부씩, 첫 번째는 부서에서 보관하고, 두 번째는 재무부에, 세 번째는 구매자에게 드립니다.
제 9 조 지불 및 회계
(1) 선불구매
1. 계약은 상품 대금을 선불하기로 약속하고 구매자가 구매 신청서, 계약서 사본 및 지불 통지 (지불 사유, 지불 금액, 상대 회사명, 계좌 개설 은행 및 계좌 번호 표시) 를 제공하고 지급 승인 절차 (지급 통지는 총지배인의 서명이 필요함) 를 처리한 후 회사 재무부에 선불해야 한다.
2. 물품 및 송장이 도착한 후 검사를 거쳐 구매 계약, 송장, 목록과의 검증이 정확한 후 구매자는 상환 문서 (구매요청, 입고, 구매 송장, 구매 계약) 를 첨부하여 재무부에서 심사하고 사장이 서명하고 재무부에서 보관한다.
(2) 현금 구매
구매자는 반드시 사장이 서명한 차용증서에 따라 재무부로부터 돈을 빌려야 한다. 구매가 돌아온 후 구매자는 구매 송장을 창고로 가지고 품질 감독 부서와 창고 관리인이 검수하고 영수증을 발급합니다 (입고는 공급자명, 상품명, 수량, 단가, 금액, 사용 서명을 표시해야 함). 입고 서류는 반드시 구매자와 보관인이 서명해야 한다. 구매자는 상환 문서 (구매 신청서, 영수증, 구매 송장, 구매 계약) 를 붙여서 재무부 심사, 사장이 서명한 후 상환 수속을 밟는다.
(3) 사후 지불 구매
구매자는 상환 문서 (구매 신청서, 입고, 구매 송장, 구매 계약) 를 붙여 재무부의 심사를 거친 후 사장이 서명한다. 공급자가 대금을 결산해야 할 때 재무부가 송금할 것이다.
(4) 물품이 송장에 도착하지 않고, 검사를 통과하고, 구매 계약과 점검한 후, 공급자가 요구하여 총지배인의 승인을 받은 경우, 지불 통지서를 사용하여 화물의 총가치의 80% 를 초과하지 않는 대금을 지불할 수 있으며, 나머지는 송장이 도착한 후에 지불할 수 있습니다. 영수증이 도착했는데 물건이 도착하지 않아서 상품 대금 지불을 허용하지 않는다. 구매 업무가 완료된 후, 재무 부서는 구매자에게 제때에 구매 잔액을 청산하고' 꼬리' 를 남기지 않도록 독촉해야 한다.
(5) 자재 구매는 송장을 받아야만 환급을 받을 수 있다. 특별한 상황이 없는 경우 송장은 부가가치세 전용 송장이어야 합니다.
위의 내용은 정보 제공만을 목적으로 합니다!
용접 품질 관리 시스템의 제어 링크와 주요 제어점은 무엇입니까? 1, 용접공의 업무 기술, 직업습관, 품질의식.
좋은 용접공은 우선 좋은 업무 기술을 갖추어야 한다. 이 점에서 국가, 용접공 본인, 용인 단위는 모두 매우 중시한다. 보일러, 압력 용기 압축 요소 용접 시 관련 표준은 용접공의 기술과 용접 범위를 명확하게 규정하고 있습니다. 좋은 용접공은 일반적으로 용접 전 준비, 심리, 장비 디버깅, 가공소재 준비부터 용접재 준비 등 좋은 직업 습관을 가지고 있다. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 외부 요인에 의해 방해받지 않고 용접 과정에 집중하십시오. 용접 후 검사가 잘 되어 가공소재를 자세히 검사했다. 만약 네가 만족한다면, 다음 공정으로 이동할 수 있다. 좋은 직업 습관이 형성되면 평생 이득을 볼 수 있고, 다른 일을 하면 내가 깨닫지 못한 좋은 점도 있을 것이다. (존 F. 케네디, 일명언) 좋은 용접공은 품질 의식이 강하고 직업에 충실하며 본업을 사랑한다. 그는 정말 일을 할 수 있고, 직업을 사랑하고, 직업을 드릴하여 자신이 가공한 제품의 품질과 개인의 영예를 결합할 수 있다. 그는' 용접은 인품' 이라고 생각하는데, 잘하지 못하는 것은 치욕이다. 따라서 용접공에 대한 기업의 교육 교육은 기술 교육에만 국한된 것이 아니라 좋은 습관을 기르고 명예감을 높이기 위해 노력해야 한다.
용접 장비의 효율성.
직원들의 노동 강도를 낮추고 생산성을 높이는 객관적인 상황에서는 종합 성능 지표가 좋은 전용 장비를 선택하는 것이 중요하다. 국내외의 많은 용접 설비 업체들은 모두 전세기를 전문적으로 만들어 브랜드를 만들었다. 마찬가지로, 부품을 선택하는 원칙도 전세기 전용기이며, 부품 효율 지표가 우수하다. 이렇게 해야만 용접 품질의 안정과 개선을 보장할 수 있다.
3, 재료 선택 문제
모재와 용접 재료를 포함한 재료 선택은 전문 기술자가 계산, 필터링, 실험 후 선정한 것이다. 재료 선정 원칙은 일반적으로 각종 기술 데이터를 보장하는 상황에서 재료는 납땜성이 우수하여 구매하기 쉽다는 것이다.
4, 용접 공정 문제
용접 방법이 다양하기 때문에 기술자는 용접 공정을 결정할 때 제품 특성, 경제성 및 단위 생산성을 충분히 고려해야 합니다. 예를 들어, 일반 재질의 경강 구조 제조의 경우 용접공이 대부분 길고 직설적이며, 용융에 대한 요구가 높지 않고, 치수 제어가 엄격하며, 가공 단위가 제품의 변형을 교정할 수 있는 능력이 부족하고, 현장 관리에 대한 요구가 엄격하기 때문에, 용융 극이산화탄소 가스 보호 용접이 의심할 여지 없이 최선의 선택이다. 일반 재료로 만든 중형 강철 구조의 긴 직선 용접은 용융이 깊고, 생산 효율이 높으며, 충분한 변형 보정 능력이 있으므로 자동 호 용접이 가장 좋다. 많은 기관들이 용접 기술에 대한 집행력이 부족하고, 어떤 직원들은 심지어' 용접 기술은 검사를 위한 것' 이라는 잘못된 관념을 가지고 있다. 특히 많은 재료의 용접성이 좋지 않아 재료 가공, 용접 전 예열, 용접 재료 관리, 조립 위치 지정, 용접 사양 견적, 층간 온도 제어, 후열 냉각, 열처리 등을 포함한 시스템 공정을 개발해야 합니다. 한 부분에 문제가 생기면 폐품의 출현을 초래할 수 있으며, 중요한 제품 부품은 부서에 큰 손실을 초래할 수 있다.
5. 환경 문제
제품 생산에서는 자재 보관 환경과 제품 생산 환경에 대한 요구가 낮으며, 일부 자재는 방풍 자외선 차단뿐만 아니라 건조와 습도에 대한 명확한 요구도 있어야 한다. 증기 보일러 안전 기술 감찰 규정 제 72 조에 따르면 보일러 제조 과정에서 용접 주변 온도가 0 C 미만인 경우 예열 조치를 취하지 않고 용접을 해서는 안 된다.
통제 계획은 주로 무엇을 포함합니까? 당신은 애프터 생산자입니까, 관리자입니까? 소비가 다르고 통제 내용도 다르다. 게다가, 만약 네가 상을 준다면, 너는 0 점을 받을 것이다. 이 답은 너에게는 충분하다.
투자권 내부 통제의 주요 부분은 무엇입니까? 제어 테스트는 어떻게 수행합니까?
A: 투자 사업의 주요 내부 통제 링크로는 합리적인 책임 분담 제도, 건전한 자산 호스팅 제도, 상세한 회계 제도, 엄격한 등록 제도, 완벽한 정기 실사 제도 등이 있습니다.
투자 업무 내부 통제 테스트의 주요 절차는 투자권 내부 통제를 이해하는 것입니다. 투자 업무와 관련된 회계 기록을 추출하다. 내부 감사원 또는 기타 권한있는 사람의 정기 재고 보고서를 검토합니다. 투자 업무 관리 보고서 분석 투자권 내부 통제 등을 평가하다.
내부 통제 흐름도란 무엇입니까?
내부 통제는 하나의 작은 모듈이 아니며, 어떤 업무, 어떤 부분, 전략에서 기술, 운영에 이르기까지 내부 통제가 있다. 。 그리고 통제가 다르고 과정도 다르다.
나는 너에게 내부 통제 조치만 알려줄 수 있다.
1. 조직 통제
2. 책임 부문 통제
비즈니스 프로세스 제어
4. 승인 통제 승인
5. 계획 및 예산 통제
6. 회계 품질 관리
7. 인력 품질 관리
8. 내부 감사 통제
제어 구성 요소의 주요 구성 요소는 무엇입니까? 전기 제어 시스템에서 흔히 볼 수 있는 보호 고리는 과부하 보호, 단락 보호, 제로 압력 저전압 보호 및 약한 자기 보호입니다. 1. 단락 보호 모터 권선 또는 와이어의 절연 손상 또는 회로 장애가 발생할 경우 단락 현상이 발생하고 단락 전류가 발생하며 절연 손상 및 전기 제품이 발생합니다.
전기 제어 시스템에서 일반적으로 사용되는 보호 고리는 과부하 보호, 단락 보호, 제로 압력 저전압 보호 및 약한 자기 보호입니다.
단위 내부 통제의 기본 조직은 주로 통제 불량 환경, 회계 제도 및 통제 절차 () 를 포함한다. 내부 통제에 관한 5 개 부처의 최신 규정에 따르면 내부 통제는 내부 통제 환경, 위험 평가, 통제 활동, 정보 및 커뮤니케이션, 내부 감독의 다섯 부분으로 나뉜다. 그래서 이 말은 정확하지 않다.