부동산 개발 회사의 재무 관리 시스템
재무부는 회사의 모든 재무 및 자금 활동을 관리하고 집행하는 기관으로, 회사의 일상적인 재무 관리, 자금 조달 관리 및 재무 분석을 담당하고 있습니다. 작업 범위와 책임은 주로 다음과 같습니다.
1. 회사의 재무 관리를 담당합니다. 회사의 재정 수입 및 지출 계획을 준비하십시오. 자금 및 비용 사용 검토 판매 금액을 회수하고 미수금을 정리하십시오. 일일 현금 수령, 비용 상환, 세금, 은행 어음 결제 처리, 재고 현금 및 빈 은행 어음 보관, 일일 자금 보고서 작성 회사 융자를 잘하다. 상공업, 세무, 재정 등의 부서와의 관계를 처리하고 조율하여 법에 따라 세금을 납부하다.
2. 회사의 회계 업무를 담당합니다. 국가가 반포한 회계규범과 재무법규를 준수하여 회계제도에 따라 회계를 진행하다. 연간, 분기 및 월별 회계 명세서 작성 회계제도의 규정에 따라 회계를 설정하고, 상세 원장, 총계정 원장 및 보조 원장을 설정하고, 제때에 장부를 기록하고, 장부를 마감하고, 조정을 하여 장부를 맞추고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 회계 파일을 잘 관리하다.
회사의 원가 회계 및 원가 관리를 담당합니다. 원가 수집 절차 및 원가 회계 계정을 설정하고, 원가 회계를 잘 수행하고, 원가 지출을 통제하고, 다양한 원가 데이터를 수집하고 등록하며, 적시에 정확하게 원가 예측, 통제 및 분석에 대한 정보를 제공합니다. 계약, 예산 및 감사에 따라 공사비, 설비비, 재료비를 지불하고 엔지니어링 부서 등의 부서와 함께 공사비, 재료비, 설비금의 결산 및 준공결산을 완료합니다. 각종 원가 보조 계정의 설정을 보완하고 각종 통계를 개선하다.
4. 경제회계제도를 수립하고 회계데이터, 통계자료 및 기타 관련 자료를 이용하여 정기적으로 경제활동을 분석하고 기업의 생산경영 성과와 재무상황을 판단하고 평가해 회사 지도부의 의사결정을 위한 근거를 제공한다.
5. 회사의 내부 감사에 협조하다. 상술한 업무 범위와 직책에 근거하여 재무관리를 강화하기 위해 본 제도를 특별히 제정하였다.
제 1 장 자금 승인 시스템
1. 일반
(1) 모든 지불은 회사 임원의 승인을 받아야 합니다. 만약 분관 지도자가 회사에 없다면 전화나 팩스를 통해 그에게 연락하여 지불 승인 여부를 확인한 후 나중에 그에게 지출표에 서명하도록 요청해야 한다.
⑵ 금융 인감, 공식 인감 및 수표는 별도로 보관해야합니다. 회사 도장은 사무실 주임이 보관하고, 재무 전용장과 수표는 출납원이 보관한다. 사무실 주임이나 출납원이 없을 때 도장은 법정 대표자가 전담자를 지정해 보관한다. 도장 대행은 반드시 인수인계 수속을 밟아야 하고, 대리인은 도장의 사용을 등록해야 한다.
(3) 재무부는 원칙적으로 재무전용장과 회사 공인이 찍힌 수표를 회사에 예치해서는 안 된다. 업무상 필요한 경우 먼저 한도를 기입하고 회사 임원의 승인을 받아야 합니다.
(4) 발급된 수표는 승인된 수취인의 전체 이름을 표시해야 하며, 수령한 송장은 지급과 일치해야 합니다. 수취인은 특수한 상황으로 인해 회사가 제 3 자에게 지불해야 하는 경우 수취인의 서면 통지를 받아야 하며 회사 관리 책임자의 승인을 받아야 합니다.
⑸ 과거 계정 수정 (이상 업무 참조) 은 회사 임원의 승인이 필요합니다.
[6] 비정상 업무에 대한 자금 이체는 반드시 회사 주관의 승인을 받아야 한다.
일단 각종 돈을 지불하는 데 사용된 원본 증빙서는 원본을 보관해야 하며, 사본은 원본 증빙으로 사용할 수 없습니다. 만약 특수한 상황이 발생하면, 회사 주관 지도자의 비준을 받아야 한다.
2. 건설 프로젝트 자금 승인 제도는 회사 주관의 승인을 받아 지급한다. 그 절차는 아래의' 건설공사 지급 승인 워크플로우' 에 따라 집행된다. 건설 공사 지불 워크플로우. 행정 지출 관리 시스템
(1) 회사 임원의 비용 상환은 회사 임원의 승인을 받아야 재무 부서에서 상환할 수 있습니다.
(2) 오락 등 비정상 비용은 회사 주관의 승인을 받아야 한다.
3. 회사 출장비 제도
(1) 회사 직원들은 본 시 범위 밖에서 공무를 수행할 때 출장비 보조금을 받을 수 있다.
(2) 부서 관리자는 회사 직원의 출장 요구에 따라 교통수단을 선택하기로 결정했습니다.
(3) 회사 직원의 출장 기간 동안 숙박비와 보조금은 다음 규정에 따라 집행된다. 1 방세 기준: A, 부서장 이상 직원, 방세 기준은 120 원/일; B, 일반 직원, 임대료 기준은 100 원/일입니다. (2) 급식보조비, 지방교통보조비 표준급식보조비 1 인당 20 원/일 현지 교통비는 1 인당 6 원/일입니다.
(4) 실제 환급액이 회사 보조금 기준을 초과하는 경우, 부서 관리자 또는 리드 관리자가 이유를 설명하고 회사 책임자의 승인 후 지급한다.
4. 차량 유지비 및 휘발유 비용 관리 시스템
(1) 회사 차량 수리는 사무실에서 통일적으로 관리하므로 수리점을 지정해야 합니다. 유지 보수 비용은 일반적으로 은행 이체를 통해 정산됩니다.
⑵ 사무실은 차량의 취약한 예비 부품 구매를 통일적으로 배치하고 수표로 지불한다. 필요할 때 수취와 사용 수속을 처리하고, 사무실에 계좌 반제를 해야 한다.
(3) 회사 휘발유 티켓은 사무실에서 통일적으로 보관하여 등록해서 사용한다.
5. 사무실 비용, 회의 비용 및 기타 비용 관리 시스템
(1) 회사 사무용품은 사무실에서 구매하고 관리합니다.
(2) 사무실은 회사 사무용품의 구매와 사용을 등록하기 위해 장부를 만들어야 한다.
(3) 사무실 재산 원장은 회계부에 첨부된다.
(4) 사무실은 각 부서에서 수집한 사무용품을 기록, 등록 및 정기적으로 보고한다.
5] 회사의 각 부서는 업무상 관련 부서 인원을 초청하여 회의를 열어야 하는 경우, 부서 관리자가 건의하고, 사장의 비준을 보고하고, 회의 업무는 사무실에서 통일적으로 배정한다.
[6] 임금, 상여금, 복지비 및 기타 수당에 대한 지급 기준은 회사 인사노동관리부에서 제정해 사장의 비준을 거쳐 재무부에 신고한다.
6. 행정 비용 상환 시스템
(1) 회사 관리비의 현금 지출 범위에는 임금, 보너스, 수당, 직원에게 지급되는 출장비, 개인에게 지급되는 기타 금액, 수표 시작 지점 65,438+000 원 미만의 산발적 지출이 포함됩니다.
(2) 회사 직원은' 행정비용 환급표' 를 작성하며 책임자가 작성하며, 회사 책임자가 서명하고, 본 제도의 관련 규정에 따라 재무부 심사를 제출하고, 본 장 1 조의 규정에 따라 비준을 승인합니다.
(3) 접대비, 선물비는' 1 표 1 표, 사전 신고' 제도를 실시하여 비준을 거쳐야 집행할 수 있다.
(4) 상환 조건 (예: 상대회사 수금 증명서) 이 없어 수표나 현금을 받아야 하는 사람은 반드시 대출서를 작성해야 한다. 대출증서는 재무가 밑바닥에 보관하고, 금융부는 대출금이 상환될 때 매니저에게 영수증을 발급한다.
⑸ 수표 신청서와 대출서는 반드시 매니저가 작성해야 하고, 회사 책임자가 서명하고, 재무심사 후 재무부가 직접 지불해야 한다.
[6] 은행 수표가 분실된 경우, 소유자는 제때에 재무부와 은행에 보고해야 한다. 공백 수표로 인한 손실은 분실자가 배상 책임을 져야 한다.
(7) 비용 및 비용 지출과 관련된 기타 수속은 회사 규정에 따라 처리한다.
제 2 장 프로젝트 원가 관리 시스템
1. 회사의 모든 엔지니어링 경제 계약 및 프로젝트 비용과 관련된 모든 지표, 보증, 약속 및 기타 경제 비자는 사장이 서명하거나 사장이 승인해야 합니다.
2. 회사 엔지니어링부는 주로 공사 건설가의 예측과 심사, 공사 입찰 서류 편성 및 공사 결산 비준을 담당한다.
3. 엔지니어링 부서는 또한 엔지니어링 장비 자재 조달 공급 및 경제 계약 협상 판단을 조직하고, 선정 및 최종 확정된 장비 자재를 구매하며, 장비 재료의 적시 공급을 보장하고, 시장 견적 요청 업무를 적극적으로 수행하고, 시장 견적 요청 등록부를 작성하며, 자재 가격 변동에 대한 역사적 데이터를 기록합니다.
재무 부서는 주로 프로젝트 비용의 포괄적 인 통제를 담당합니다.
(1) 프로젝트 경제 계약 협상에 참여하여 회사의 각 공사 비용의 구성과 자금 사용 계획을 적시에 정확하게 파악합니다.
(2) 공사 진도금 심사를 담당하고, 공사 원가 결정과 결산 승인에 참여한다.
5. 공사 중간 결산 절차.
(1) 매월 25 일까지 시공단위는 공사 진도결산을 엔지니어링 심의에 제출하고, 엔지니어링부는 공사 시공 도면, 시공 진도계획 등의 서류와 함께 심사의견을 제출하고, 5 일 이내에 재무부에 서명을 합니다.
(2) 재무부는 관련 서류자료, 시공단위가 공급하는 재료의 양, 시공단위와의 기타 경제 왕래, 회사의 재무상황을 참고하여 지불의견을 제출하고 회사 주관의 승인을 요청했다.
6. 공사 결산 절차.
(1) 시공단위는 공사 결산 및 모든 경제비자 자료를 공사 중간 결산 같은 절차에 따라 엔지니어링부 심사를 제출하고 재무부가 서명한다.
(2) 재무부는 각종 경제비자, 계약, 공사 결산 및 물자 결산 상황에 따라 지급된 공사 수량과 선불된 각종 비용을 공제하고, 미지급공사 끝수를 청산하고, 지급 계획을 제출하고, 회사 주관의 승인을 보고한다.
(3) 대형 공사 결산을 처리할 때, 회사 주관공사 지도자가 이끌고, 공사 결산팀은 엔지니어링, 설계부, 재무부 등 관련 부서 인원으로 구성돼, 상술한 제도에 규정된 직책 범위에 따라, 공동으로 특별 공사 결산을 진행한다.
(4) 주택공사가 모두 준공되어 검수 인도된 후, 공학부와 판매부는 준공주택 인수인계 검수 접수 수속을 처리하고, 재무부는 인수인도 수속에 따라 준공주택 건설가격 결산을 처리한다.
제 3 장 재산 관리 시스템
1. 회사 재산의 범위
(1) 회사 자산에는 고정 자산과 저가소모품이 포함됩니다.
(2) 모든 기계 설비, 동력 설비, 운송 설비, 도구 및 기기, 관리 도구, 건물 등. 우리 회사가 구입하거나 자제한 단일 가치는 2000 원 이상이며, 사용 연한이 1 년 이상인 것은 고정 자산으로 기재되어 있습니다.
(3) 단품 가치가 2000 원 이하이거나 2000 원 이상이지만 내구성이 1 년 이하인 물품, 기구는 모두 저가소모품이다.
2. 회사의 재무부는 회사의 모든 재산에 대한 회계를 담당한다.
(1) 본사에서 사용하는 모든 고정 자산과 회사의 모든 사무용품과 도구는 사무실에서 중앙에서 관리합니다.
(2) 공사 현장에서 사용하는 기계 설비, 동력 설비, 도구 및 기기는 엔지니어링 부서에서 귀입하여 관리한다.
(3) 사무실과 공학부는 회사 재산의 회계를 책임지고, 대좌등기사 재산의 구매, 사용, 재고 상황을 세우고, 회사 재산의 보관과 유지 관리를 조직하고, 그에 상응하는 조치와 법률을 제정해야 한다.
3. 재산 구매 및 분배
(1) 사무실은 회사의 발전 요구에 따라 부동산 구매 계획을 편성하고, 시장 문의를 하고, 재무부 회의를 통해 서명하고, 회사 책임자가 승인한 후 구매한다.
(2) 부동산 환매 후' 부동산 수입 검수증' 을 작성하다. 재산소득영수증은 한 양식에 두 부씩, 금융부는 재산소득영수증, 재산송장, 구매계획에 따라 상환 수속을 한다. 부동산 중앙 관리 부서는 수락 증명서로 계좌를 등록합니다.
(3) 각 부서가 고정 자산을 수령해야 할 때, 수령서를 작성하고, 부서 관리자가 심사하고, 사무실 승인을 보고하고, 회사 주관의 승인을 받아야 한다.
(4) 고정자산 구매요청은 사용부에서 발행하고, 단일식 3 부를 요청합니다. 하나는 수금 부서에서 보관하고, 하나는 재산 반환 관리 부서를 재산 발행 증빙증으로 보내고, 다른 하나는 부동산 반환 관리 부서에서 정기적으로 요약하여 재무부에 상환합니다.
⑸ 회사 내부의 재산 이전은 재산 귀구 관리부에서 처리하고 재무부에 보고하여 기록한다.
4. 재산 재고 및 재고
(1) 회사 재산 귀구 관리 부서는 정기적으로 재산 인벤토리 작업을 진행해야 하며, 연말에는 반드시 전면적인 재고 조사를 해야 한다.
(2) 각 부서의 연말 재산 인벤토리는 반드시 재무인원이 참가해야 한다.
(3) 재산조사 후 흑자, 결손, 파손을 발견하면 손익 보고표를 작성하고 결손, 손상의 원인을 서면으로 설명해야 한다. 개인의 실직으로 인한 재산 손실에 대해서는 주관인과 책임자의 책임을 추궁해야 한다.
(4) 고정 자산이 자연 폐기 조건을 달성한 경우, 자산귀구 관리부는 재무 부서와 함께 평가를 조직하고, 평가 결과는 회사 주관으로 보고하고, 주관 책임자가 의견을 처리하기로 결정한다.
⑸ 자연 폐기 조건을 충족시키지 못했지만 더 이상 정상적으로 사용할 수 없는 고정 자산에 대해서는 사용 부서에서 원인을 규명해 사실대로 보고해야 한다. 개인 책임 사고가 발생하여 관련 책임자가 손해 배상을 책임진다. 만약 자연재해나 기타 불가항력 원인으로 인한 손실이 있다면, 총지배인에게 보고하여 결정해야 한다.
금융 환급 시스템 및 환급 절차
제 1 부 총칙
제 1 조는 회사 내부 관리를 강화하고, 회사의 재무상환행위를 규범화하고, 모든 업무 위주의 지도 사상을 제창하고, 비용 지출을 합리적으로 통제하고, 특별히 본 제도를 제정한다.
제 2 조 본 제도는 관련 재무제도와 회사의 실태에 따라 재무상환을 일상적인 사무비, 임금복지 및 관련 비용, 세비 비용, 프로젝트 관련 비용, 특별 비용 등으로 나눕니다. 다음은 환급과 관련된 대출 프로세스와 각 지출에 대한 구체적인 재정 환급 제도 및 환급 절차에 대한 설명입니다.
제 3 조이 제도는 회사의 모든 직원에게 적용된다.
대출 관리 규정 및 대출 프로세스의 두 번째 부분
제 4 조 대출 관리 규정
(1) 출장 대출: 출장 직원은 승인된 출장 신청서에 따라 승인된 금액에 따라 대출을 처리하고 출장 다녀온 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 합니다.
(b) 사업 지출, 유동성 등과 같은 기타 임시 대출. , 대출자는 제때에 상환해야 하며, 유동자금을 제외한 다른 대출은 원칙적으로 다른 달에서 차입해서는 안 된다.
(c) 대출 금액이 5,000 위안을 초과하는 경우 하루 전에 재무부에 통지해야 한다.
(4) 대출 반제 규정: (1) 대출을 반제할 때 대출 신청서에 따라 상환해야 한다. 신청서의 범위를 벗어나는 사용은 반드시 주관 지도자의 승인을 받아야 한다. 그렇지 않으면 재무 담당자는 반제를 거부할 권리가 있다. (2) 원칙적으로 차용인은 영업일 5 일 이내에 취소 수속을 밟아야 한다.
(5) 미상환자는 원칙적으로 더 이상 대출할 수 없고, 기한이 지난 사람은 개인 대출로 전환하여 임금에서 공제한다.
1 차 대출 절차
(1) 차용인은 필요에 따라 차용 사유, 차용 금액 (문자와 숫자가 정확히 일치해야 하며 변경해서는 안 됨), 수표 또는 현금을 기입해야 합니다.
(b) 승인 프로세스: 관할 부서 관리자 승인 서명 → 재무 관리자 검토 → 총괄 관리자 승인.
(3) 재무지불: 대출은 승인 후 대출증으로 재무부에 가서 수금 수속을 한다.
세 번째 부분 일일 비용 상환 시스템 및 프로세스
제 2 조 일일 비용은 주로 출장비, 전화비, 교통비, 사무비, 저가 소모품 및 예비 부품, 업무 접대비, 교육비, 정보비 등을 포함한다. 한 예산 기간 동안 각 비용의 누적 지출은 원칙적으로 예산을 초과해서는 안 된다.
제 3 조 비용 환급에 관한 일반 규정
(1) 청구인은 해당 적법한 어음 (관련 규정은 송장 관리 제도 참조) 을 받아야 하며, 송장 뒷면에는 관리자의 서명이 있습니다.
(2) 상환 전표를 작성할 때 주의해야 한다. 비용의 성격에 따라 해당 서류를 작성한다. 문서 요구 사항에 따라 각 항목의 내용을 엄격히 쓰고 첨부 파일 수를 명시합니다. 문자와 숫자 금액은 정확히 일치해야 합니다 (수정은 허용되지 않음). 비용의 내용이나 원인을 간략하게 기술하다.
(c) 규정 된 승인 절차에 따라 승인을 보고한다.
(3) 5,000 원 이상의 환급은 하루 전에 재무부에 준비를 통보해야 한다.
제 4 조 비용 상환의 일반적인 절차: 상환자는 상환서를 정리하고 해당 비용 환급서를 작성합니다. → 신청 또는 출납 수속을 해야 하는 경우 승인 후 신청서 또는 출납서류 → 부서 관리자 검토 서명 → 재무부 검토 → 총지배인 승인 → 출납원 상환을 첨부해야 합니다.
제 5 조 여행 경비 상환 제도 및 절차.
(1) 요금:
전문 차량 숙박 기준, 급식 기준, 기타 장소 및 도시 교통비.
총삼열차 침대칸 120 원/일 30 원/일 30 원/일.
부서장: 기차 딱딱한 침대 150 원/일 40 원/일 40 원/일.
사장 보조기 200 원/일 50 원/일 50 원/일
사장 이상 항공기 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임 책임
(2) 비용 기준에 대한 추가 정보:
1. 숙박비 환급시 숙박영수증을 제공해야 합니다. 실제 금액이 숙박 기준 금액에 미치지 못하면 보상할 수 없습니다. 숙박 기준을 초과하는 부분은 직원들이 부담한다.
2. 실제 영업일수는 차량이 북경으로 돌아오는 출발 시간을 기준으로 계산됩니다. 12: 00 이후 출발 (또는 12: 00 이전에 도착) 반나절, 12: 00
3. 급식비 교통비 표준은 아웃소싱을 실시하여 실제 출장 횟수로 결제합니다. 원칙적으로 한도 내 환급 형태를 취하고, 특수한 경우에는 관련 어음이 없을 때 표준에 따라 보조금을 받을 수 있다.
4. 접대비는 사장의 승인을 받은 후에야 상환할 수 있으며, 출장객 당일 급식보조비 (아침 20%, 점심 또는 저녁 40%) 를 비례적으로 공제한다.
5. 출장 기간 동안 상대 접수 부서에서 제공하는 음식, 숙박, 교통은 환급되지 않습니다.
(iii) 상환 과정
1. 여행 신청: 여행을 계획하고 있는 사람은 먼저 여행 신청서를 작성하여 장소, 목적, 여행, 교통수단, 예상 여행비 등을 상세히 설명해야 합니다. 출장 신청서는 사장이 승인할 것이다.
2. 출장비: 출장객은 승인 후 출장신청서를 재무부에 제출하고 대출관리 규정에 따라 대출 수속을 처리하고 출납원은 규정에 따라 대출한 금액을 지급한다.
3. 티켓 구매: 출장객이 비준한 출장신청 사본을 가지고 행정부에 예매합니다 (원칙적으로 모든 항공권은 수표로 지불하고, 특수한 경우는 수표를 사용할 수 없습니다. 상황을 미리 서면으로 설명해야 하며, 승인자가 서명한 후 재무부에 신고해야 합니다).
4. 상환 반환: 출장객이 회사로 돌아온 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환을 처리하고, 출장비 기준에 따라 출장비 환급서를 작성하며, 부서 관리자가 서명을 검토하고, 재무부가 서명을 검토하고, 사장이 승인합니다. 전항에서 언급하지 않은 사람은 원칙적으로 새 대출을 신청할 수 없다.
제 6 조 전화 환급 시스템 및 절차
(1) 비용 기준
1. 이동통신비: 효율성과 공정성의 원칙을 겸비하기 위해 직원 휴대전화비 환급은 직무연계제, 즉 직원의 직무, 업무 성격, 직무에 따라 서로 다른 환급 기준을 정하는 것이다. 구체적인 기준은 행정부 관련 관리 제도를 참조하십시오.
2. 고정전화요금: 회사가 직원들에게 업무에 필요한 고정전화를 제공하고, 전화요금은 회사에서 일률적으로 지급한다. 직원들이 근무 중에 개인 전화를 하도록 격려하지 않는다.
(ii) 상환 과정
1. 매월 초 (10 이전) 회사 인사부는 이번 달 직원 휴대전화비 집행 기준 (특별 승인 집행 기준 포함) 을 재무부에 제출할 예정이다.
2. 재무부는 직원들에게 매월 중순 (20 일 전) 통화료 기준에 따라 재무부에 송장을 제출하여 중앙 집중식 환급 절차를 밟도록 통지했다.
3. 재무부는 일일 비용의 승인 절차에 따라 직원의 휴대전화 비용 승인 절차를 집중적으로 처리하도록 사람을 지정해야 한다.
4. 직원은 재무부 출납실에 서명하여 돈을 받아야 한다 (매월 25 일 전).
5. 행정부는 일일 비용 승인 절차 및 환급 절차에 따라 고정 전화 요금에 대한 환급 절차를 처리할 사람을 지정합니다. 만약 전화요금이 이상하게 변동된다면 통신국에 가서 원인을 규명해야 하며, 특수한 상황은 사장에게 지시를 보고해야 한다.
제 11 조 교통 환급 제도 및 절차
(1) 비용 기준: (1) 공공적으로 차를 필요로 하는 직원은 회사 관련 규정에 따라 회사 파견을 신청할 수 있습니다. 예를 들어, 무차는 행정부 차량 관리자의 동의를 받아 택시를 탈 수 있습니다. (2) 현지 버스비는 해당 차표 환급을 보관해야 한다.
(ii) 상환 과정
1. 직원들은 교통표 (출장차표 포함) 를 배치하고 차표 뒷면에 경영자명을 서명하고 행정부 자동차 스케줄러가 서명하고 필요에 따라 교통비 환급서를 작성하였다.
2. 승인: 일일 비용 승인 절차에 따라.
직원은 승인 된 청구서로 재무 부서에 상환합니다.
제 12 조 사무비, 저가 소모품 등 환급 제도와 절차.
(1) 관리규정: 비용을 합리적으로 통제하기 위해, 이러한 비용은 회사 행정부가 관리하고, 중앙 집중식 구매를 하고, 전담자를 지명하여 책임진다.
(ii) 상환 과정
1. 구매 요청: 회사 행정부는 분기별로 수요 및 재고 상황에 따라 예산 관리 방법에 따라 구매 예산을 편성하고, 실제 구매 시 자산 관리 방법에 따라 구매 요청서를 작성해 승인을 받습니다.
2. 상환 프로세스: 상환자는 먼저 비용 청구 (영수증 및 출고 문서 포함) 를 작성하여 일일 비용 승인 프로세스에 따라 승인합니다. 승인 후 청구서와 원본 증명서 (결제증명서 포함) 는 재무부에 제출하여 일일 비용 상환 프로세스에 따라 지불하거나 차입금을 상쇄해야 합니다.
3. 비용귀집: 재무부는 행정부가 제공한 각 부처의 귀집합 금액 통계에 따라 월별로 귀집하고 각 부서의 관련 비용을 계산한다. 재고품은 공공비용으로 실제 수령할 때 분담한다.
제 13 조 접대비, 교육비, 자료비 등 환급 제도와 절차.
(1) 비용 기준
1. 접대비: 접대비 지출을 규제하기 위해 큰 접대비는 사전에 사장의 승인을 받아야 한다.
2. 교육비: 회사가 필요에 따라 조율할 수 있도록 이 비용은 회사 인적자원부에서 관리하며 각 부서의 교육수요는 제때에 인사부에 제출해야 합니다. 인적자원부는 실제 수요에 따라 교육 계획을 짜서 사장의 비준을 보고한다.
3. 정보비: 수요를 만족시키는 전제하에 가능한 비용을 절약하고 자원의 향락에 집중한다. 각 부서에서 데이터를 구매하기 전에 데이터 신청서를 작성하고 상환하기 전에 행정부 데이터 관리자에게 등록해야 합니다 (데이터 관리자는 데이터 청구서 뒷면에 서명함).
기타 비용: 실제 필요에 따라 지불하십시오.
(ii) 환급 절차:
1. 접대비는 관리자가 일일 비용 환급의 일반 규정 및 절차에 따라 환급해야 합니다.
2. 교육비는 인적자원부 직원이 승인 절차 및 환급 절차에 따라 상환한다.
3. 자료비는 상환 전에 등록해야 하며 승인 절차에 따라 승인 후 청구서와 신청서를 재무부에 제출하여 상환해야 합니다.
4. 기타 비용의 상환은 일일 비용 상환 제도와 절차를 참고하여 처리한다.
네 번째 부분은 급여 복지 및 관련 비용의 제도와 절차이다.
제 14 조 임금 복지 및 기타 지출에는 임금, 임시임금, 사회보험 및 각종 혜택이 포함되며, 이러한 지출은 자본 지출 제도의 관련 규정에 따라 집행되어야 한다.
제 15 조 임금 및 복리후생 지급 절차
(1) 임금 지급 프로세스: (1) 매월 20 일, 인사부는 이번 월경회사 사장이 승인한 임금 지급 기준 (인력 변경, 할당량 변경, 공제, 사회보험, 주택적립금 포함) 을 재무부로 이관합니다. (2) 사장은 직원들에게 월별 보너스 분배 양식을 제공한다. (3) 재무부는 상여표 및 발행 기준에 따라 표준 급여표를 준비한다. (4) 급여 승인 절차에 따라 승인; (5) 매월 25 일 재무부는 은행을 통해 임금을 지급한다. (6) 매월 말 이전에 직원은 재무부에 가서 임금증을 받고 임금카드 안의 자금과 대조한다.
(2) 임시 지급 프로세스는 지급 프로세스와 동일합니다.
(3) 사회보험 및 주택적립금 납부절차: (1) 회사 사장이 승인한 납부기준은 인적자원부가 재무부에 제출하여 관련 재무처리를 한다. (2) 주택 적립금은 인적자원부가 임금 승인 절차에 따라 이체 수표 납부를 신청한다. 재무부는 인적자원부가 사회보험료를 처리하는 은행 대행 수속을 돕는다. 재무부는 은행 수거 서류를 받은 후 인적자원부에 서명하여 확인한다. 차이가 있으면 원인을 규명하고 실제 상황에 맞게 조정해야 한다.
(4) 기타 복지비는 회사 인사부에서 승인된 지불 기준에 따라 작성 → 부서 관리자 서명 확인 → 재무 관리자 재무 검토 → 총지배인의 승인을 받고 승인된 환급서와 지불 기준을 재무부에 보고하여 상환 수속을 밟는다.
제 5 부 특별 지출의 재정 환급 제도 및 절차
제 16 조 특별비용에는 주로 소프트웨어 및 고정자산 구매비, 상담비, 광고활동비 및 기타 특별비용이 포함됩니다.
제 17 조 소프트웨어 및 고정 자산 취득 상환 금융 제도와 절차.
(1) 구매 요청 작성: 회사 자산 관리 제도의 관련 규정에 따라 자산 구매 신청서를 작성하고 승인을 위해 제출합니다.
(2) 환급 기준: 관련 계약 계약 계약 및 승인된 유효한 구매 요청.
(3) 결산환급: (1) 자산 검수 (2) 규정 된 자금 지출 승인 절차에 따라 승인한다. (3) 재무부는 승인 된 청구서에 따라 수표로 지급한다. (4) 만약 미리 돈을 빌려야 한다면, 대출 규정에 따라 대출 수속을 처리하고, 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 밟아야 한다.
제 18 조 기타 특별 비용 상환 시스템 및 절차.
(1) 비용 범위: 기타 특별 비용에는 기타 모든 특별 비용 (컨설턴트, 광고 캠페인, 회사 직원 활동, 사무실 인테리어 및 기타 특별 비용 포함) 이 포함됩니다.
(b) 비용 기준: 일반적으로 이러한 비용은 비교적 크며, 주관 부서 관리자가 요청 보고서 (프로젝트 타당성 분석, 비용 예산 및 관련 수익 예측표 등) 를 제출합니다. ) 실제 요구에 따라 사장에게 제출하고, 사장의 서명을 거쳐 회장과 그 허가인의 비준을 보고한다.
(iii) 재정 환급 절차
1. 승인된 보고서 파일은 재무 준비를 위해 재무 부서에 제출해야 합니다.
2. 계약 체결: 직접책임부서와 협력사 간에 정식 협력계약을 체결합니다 (계약서에 서명하기 전에 회사 법률 고문의 심사를 거쳐야 하며, 계약에는 지불방식 등을 명시해야 합니다). ).
3. 지불 절차: (1) 관리자가 송장 등의 자료를 정리하고 비용 상환서를 작성합니다 ("일일 비용 상환 일반 규정" 참조). (2) 승인 절차에 따라 승인: 주관 부서 관리자 승인 서명 → 재무 감사 → 총괄 관리자 승인 (3) 재무부는 승인 된 청구서 금액에 따라 지급한다. (4) 만약 미리 돈을 빌려야 한다면, 대출 규정에 따라 대출 수속을 처리하고, 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 밟아야 한다.
제 6 부 환급 시간에 대한 구체적인 규정
제 19 조 회사 내외 업무 안배를 조율하기 위해 직원 비용 상환을 용이하게 하기 위해 재정부는 다음과 같이 상환할 예정이다.
1. 재무 환급: 회사 재무부는 목요일을 재무 환급일로 합니다. 해당 월의 최종 환급일이 해당 월 28 일 이후인 경우, 재무 환급은 해당 환급일에 중지되므로 재무 부서에서 월말에 결산을 중앙 집중화할 수 있습니다.
2. 대출 등의 업무는 상술한 시간에 구애받지 않고 언제든지 처리할 수 있습니다.
제 7 부 부칙
제 20 조 본 제도의 해석권은 회사 재무부에 속한다.
제 21 조 본 제도는 총지배인 사무회의 토론을 거쳐 통과되었으며, 회장 또는 그 허가자가 서명한 후 효력이 발생한다.