첫째, 다음을 포함한 내부 통제 섹션:

지배 구조

(2) 기관 설립 및 권한 분배

(iii) 내부 감사

인적 자원 정책

(e) 기업 문화

둘째, 다음을 포함한 위험 평가 섹션:

위험 식별, 분석 및 대응.

셋째, 다음을 포함한 활동 부분을 통제하십시오.

(1) 사람

1. 작업 분리 제어

2. 승인 통제 승인

3. 인적 자원 관리

(2) 특별 품목

1. 재산 보호 통제

2. 회계 시스템 관리

3. 정보 기술 통제

(3) 운영

1. 프로세스 제어

2. 예산 통제

3. 운영 분석 및 제어

(4) 비상 대응

응급 처리 메커니즘

넷. 다음을 포함한 정보 및 통신:

(a) 정보 수집 및 전달 경로

(2) 정보 캐리어 제어

(3) 정보 감사, 피드백 및 처리

동사 (verb 의 약자) 내부 감독:

(a) 내부 통제의 수립 및 시행을 감독하고 검사한다.

(b) 내부 통제가 건전하고 합리적이며 효과적인지 평가합니다.

(3) 결함을 보고하고 처리 조치를 취하여 책임을 추궁하다.