실질적인 분석 절차

B 제어 테스트

위험 평가 절차

상세 테스트

다음은 인적 자원 및 지급 주기 수동 통제에 속하는 것은 (d)

논리적 액세스 제어를 통해 권한 있는 고위 직원만 직원 마스터 문서의 고정 데이터를 재고할 수 있습니다.

B. 승인된 인적 자원 사원만 사원 고정 데이터를 수정할 수 있습니다.

근무 시간에 대한 절차 제한과 합리성 검사.

사원 마스터 문서에 있는 고정 데이터의 모든 변경 사항은 인쇄 레코드를 생성합니다.

인적자원에 대한 인센티브, 구속, 퇴출에 대한 다음 주장은 (B) 가 정확하지 않다.

A. 심사 과정은 직원들에게 기존 업무를 개선하도록 독촉할 뿐만 아니라, 심사 과정에서 직원의 전문적인 자질을 향상시킬 수 있다.

B 연말 심사는 매년 연말에 직원의 올해 업무에 대한 종합 평가를 말한다.

C 물질 인센티브는 기업에서 주로 임금 인상, 경품 수여, 상여금, 휴가, 요양, 관광 등 복지 대우를 포함한다.

이사, 매니저 및 기타 고위 경영진의 사퇴는 감사를 받아야 한다.

지불 업무와 관련된 다음 내부 통제는 (c) 와 반대입니다

A 는 반품 조건, 반품 절차, 물품 인도, 반품 상품 대금 회수 등을 명확하게 규정하는 반품 관리 제도를 수립했다.

정기적으로 공급자와 미지급금, 지급 어음, 선급금 및 왕래 계좌를 확인합니다.

만기 미지급금은 주관 회계가 결제하고 지급해야 한다.

D. 금융부는 지급 업무를 처리할 때 구매 송장, 결제증명서 수락서 등 관련 증명서의 진실성, 무결성, 합법성 및 규정 준수를 엄격하게 검토했습니다.

구매 및 지급 주기 중' 발생' 을 식별하는 주요 내부 통제 프로그램은 (b)

A. 작성된 모든 수락 문서가 등록되었습니다.

B. 재사용을 방지하기 위해 쿠폰을 취소합니다.

구매 가격과 할인은 이미 정식으로 비준되었다.

D 내부 감사 미지급금 명세서 내용

총 이익에서 투자 이익의 비율을 계산하고 각 연도와 비교하면 감사된 단위 (c) 를 알 수 있다

투자의 진정성

투자의 완전성

수익성의 안정성

투자 수익의 정확성

감사기관 임원의 계열사 부채는 고객 부채와 별도로 기록해야 하며, 이는 감사기관이 외상 매출금을 확인할 수 있도록 하는 중요한 방법입니다 (D).

일종의 존재

성실

분류 및 이해 가능성

권리와 의무