재무 감사 보고서 수정 보고서, 재무 감사는 이름만 들어도 그것이 무엇인지 알고, 재무 감사는 문제가없고, 제자리에 없으며,이 작업은 항상 어렵습니다. 사실 재무 업무는 대중의 시선만큼 쉽지 않습니다. 다음은 재무 감사 보고서의 수정 보고서입니다.

재무 감사 보고서 수정 보고서 1 국가 공안 감사 회의의 정신과 "올해의 감사 및 시정"활동의 분리를 성실히 이행하고 감사 결과의 정정을 효과적으로 강화하고 감사 및 시정 노력을 더욱 강화하기 위해 3 월부터 우리 여단은 "올해의 감사 및 시정"활동을 수행하기 위해 "감사 및 정정. 정류의 해' 활동을 진행했습니다. 몇 가지 실질적인 결과를 얻었고 기본적으로 예상 목표에 도달했습니다. 이제 우리 여단의 "감사 정류의 해"자체 검사 및 자체 평가 활동은 다음과 같이 요약됩니다 :

하나, "감사 정류의 해"활동 달성

여단의 지도하에 당위원회와 금융 부문의 분리, 모든 장교와 병사들의 여단에서 전체 협력의 여대에서 당위원회와 여단의 재정 부문의 지도하에 여단의 모든 장교와 병사들이 전적으로 협력하여 감사 및 수정 작업이 특히 다음 세 가지 영역에서 더 큰 진전을 이루었습니다.

(1) 철저한 업데이트 아이디어에 대한 감사 및 수정. 아이디어는 행동의 전조입니다. 분리 당위원회의 중심 업무를 중심으로 "면역 체계"기능의 감사를 충분히 발휘하여 처벌 후에서 예방으로, 처벌 처리에서 제안하는 주도권으로, 수동적 인 감독에서 적극적인 서비스로, 이전을 변경 한 "세 가지 변화"를 달성하기 위해 "면역 체계"기능의 감사를 충분히 발휘하십시오. "감사는 문제를 찾는 것, 사람 전체를 찾는 것"이라는 오해를 바꿨습니다. 업무 목표와 초점을 명확히 하여 한 해 활동의 감사 및 시정 목표를 명확히 합니다. 여단 재정 시스템이 효과적으로 구현 된 이후 수행 된 활동, 징계 행위의 경제 활동이 효과적으로 처리되고, "면역 체계"건설의 경제 활동이 효과적으로 추진되고, 재산 관리는 점차적으로 자금과 재료를 규제하여보다 강력한 능력을 보호하기 위해보다 효율적이고 효과적으로 모든 유형의 위반을 원천에서 억제하고 제거 할 수 있도록 더 강력하게 규제합니다. 소방대의 지속 가능한 발전을 위해 재정 규정 및 징계 조치를 통해 강력한 서비스와 보호를 제공합니다.

(2) 감사 및 시정 작업은 상당한 성과를 거두었습니다. 2008년 재정 지출 감사 이후 2010년 우리 여단 해체. 우리 여단에는 네 가지 바우처 요소가 불완전하고, 영수증없이 30,000 위안의 자동차 비용을 구매하기 위해 분대에서 임시 지불하고 6,402,39 위안의 알 수없는 금액, 30,983,359 위안의 고정 자산 계정 불일치가 있음을 발견했습니다. 감사에서 확인된 문제를 효과적으로 시정하기 위해. 실제 상황에 따라 위의 네 가지 문제를 문제의 속성에 따라 하나씩 신중하게 분류하여 분류를 요약하고 제자리에서 수정했습니다. 수정된 문제점은 자체 수정 및 감사 문제 수정의 형태로 재검토 및 재검증을 거쳤습니다. 이 단계에서는 세 가지 문제가 수정되었습니다. 대대 막사 재건축으로 인해 아직 최종 결산이 승인되지 않아 고정 자산 계정에 불일치가 발생했습니다. 우리 여단은 가능한 한 빨리 관련 부서와 협의하여 적절한 시정 조치를 취하고 모든 문제를 점진적으로 시정하기 위해 노력할 것입니다.

(3) 메커니즘과 시스템을 점진적으로 개선했습니다. 첫째, 작업 메커니즘을 개선합니다. 여단 당위원회는 임원과 대원을 소집하여 관련 재정 규정과 다양한 재정 관리 시스템을 연구했습니다. 재정 업무가 규칙과 규정을 따르도록하십시오. 둘째, 내부 시스템을 개선합니다. 과학적 목표와 명확한 책임의 원칙을 준수하고 여단 재무 관리 방법, 재무 감독 및 책임 시스템 및 기타 내부 관리 시스템을 개발했습니다.

(4) 홍보. 감사 및 시정 활동이 실질적인 성과를 달성 할 수 있도록 모든 장교와 남성이 다단계, 전방위 홍보 작업에서 올해의 중요성과 여단의 필요성에 대한 감사 및 시정 활동을 완전히 이해하고 중요하게 생각하도록 보장합니다. 여단 당위원회 회의를 여러 차례 개최하여 "감사 및 시정 활동"의 정신과 작업 요구 사항을 전달하고, 분리 인트라넷 공개 작업을 통해. 활동 기간 동안 여단 인트라넷에서 여단은 뉴스 보고서의 세 가지 "감사 정정 연도"활동을 공개했습니다.

둘째, 자신의 문제와 결함을 심층적으로 찾아

(1) 감사 및 시정 작업을 강화할 것, 시정 작업은 새로운 것이 아닙니다. 현재 대부분의 업무는 여전히 과거의 방식에 갇혀 새롭고 더 나은 방식을 만들지 못하고 있습니다. 업무의 질과 업무 효율에 영향을 미칩니다.

(ii) 기능이 충분히 발휘되지 않았습니다. 문제의 본질에 대한 심층적 인 발굴 및 분석이없고 주제별 정보 보고서가 목표가없고 건설적이지 않으며 시정 조치가 너무 거칠고 조작성이 좋지 않아 내부 관리 강화 효과가 분명하지 않으며 감독 및 수정이 효과적이지 않습니다. 개별 문제는 "반복적 인 위반, 반복적 인 위반, 반복적 인 위반"입니다.

(3) 전문 기술을 향상시켜야 합니다. 재무 관리 업무, 교육 기회가 적고 재무 직원의 전문적 자질과 능력을 향상시켜야 합니다.

셋째, 시정을 위한 조치를 성실히 이행하겠습니다.

(1) 전체 재무 관리 개념에 부합하도록 역할 포지셔닝을 파악합니다. 업무 평가는 재무 관리의 새로운 상황을 재검토하고 판단하는 인식, 비교 사고, 혁신적인 아이디어 및 개혁 정신을 여는 기회로 삼습니다. 당위원회의 중심 업무와 핫스팟, 어려움 및 우선 순위에 대한 사회적 관심사에 대한 분리를 고수하고, 메커니즘 및 시스템 수준에서 자금을 계획하고 작업을 수행하기위한 프로젝트를 배치하여 제안을하고 전반적인 상황에 봉사하기 위해 재정 관리 기능을 강화합니다. 내부 관리 강화 수준에서 문제의 핵심을 파악하기 위한 심층 분석을 통해 실질적이고 효과적인 장기 작업 권장 사항을 제시합니다.

(2) 문명화되고 효율적인 재무 업무 스타일을 형성하는 스타일 교정을 수행합니다. 감사법의 새로운 조항을 학습하고 이행하는 스타일을 바로 잡는 것은 사업 개발 감사, "엄격한"관리 시스템의 구축 및 개선과 함께 고품질의 효율적인 업무에 대한 좋은 업무 스타일을 반영합니다. 기존의 문제점을 고려하여 실질적인 시정 조치를 개발하고 "두 가지 스킨"을 단호하게 종식시키고 "움직임을 통과"합니다.

(3) 비즈니스 교육, 기술 기반 금융 인력 양성 교육을 개선합니다. "가족 배경을 이해하고, 문제를 찾고, 제안하고, 시험을 견디는 것"을 금융 인력 교육을 강화하기위한 기본 요구 사항으로 삼습니다. '초빙하여 가르치는 것'을 기본으로 하여 전문가를 초빙하여 전산, 법률 및 비즈니스 지식에 대한 교육을 실시하여 전반적인 재무 관리 수준을 향상시킵니다. "배우기 위해 파견"을 첫 번째 선택으로 삼아 재무 인력을 상급 감사 기관 및 고등 교육 기관에 선발하여 집중 교육을 받고 재무 관리 능력을 향상시켜 재무 관리 "엘리트"를 양성합니다.

(라) 청렴하고 깨끗하며 투명한 이미지 구축을 강화합니다. 청렴한 관행의 엄격한 이행. 건전한 처벌 및 방어 시스템을 구축하기 위해 재무 담당자는 다른 사람보다 더 높은 기준을 요구하고, 더 엄격한 기준으로 자신을 모니터링하고, 재무 규정 및 기타 시스템의 엄격한 구현을 통해 프로젝트 품질에 대한 책임 구현을 모색하고, 재무 담당자의 깨끗한 이미지를 효과적으로 보호해야합니다. 여단의 재정 수입과 지출을 회의 게시판, 게시판 및 기타 형태로 정기적으로 공개합니다.

재무 감사 보고서 수정 보고서 2 중국의 현행 법률 및 규정에 따라 작성 완료 후 재무 회계 제표는 법률에 따라 공인 회계사의 감사를 받아야합니다. 물론 공인회계사 감사 외에도 중대형 국유기업은 정부의 전문 감사 기관의 감사를 받아야 합니다. 국가 감사 기관이 공인 회계사의 감사 내용이 의심 스럽다고 생각하면 공인 회계사의 감사에 근거하여 국가는 기업이 제공 한 재무 회계 보고서의 진실성을 궁극적으로 확인하는 목적으로 공인 회계사의 감사 내용을 검토 할 수도 있습니다.

현재 중국의 정허 블루스카이 사건, 미국의 엔론 사건, 월드컴 및 제록스 사건 등 허위 재무회계 보고서가 빈번하게 발생하고 있습니다. 이러한 기업들은 허위 재무회계보고서를 제출하는 문제가 있어 큰 파장을 일으켰습니다. 여기에는 기업의 책임뿐만 아니라 공인회계사의 책임도 있습니다. 따라서 기업을 추종하는 사람으로서 감사된 재무제표의 내용을 이해하고 해석하고 활용하는 것은 매우 중요합니다.

회사의 규모가 작거나 사업 규모가 작다는 이유로 외부인에게 재무감사보고서의 사본이나 복사본을 제공하는 것을 꺼리는 경우가 있습니다. 추종자는 감사 보고서 사본을 제공하지 말 것을 주장하거나 타협해야 하지만, 추종자 자신이 감사 보고서를 읽고 주요 감사 보고서의 정보를 복사하여 회사에 돌아와서 정리하여 상사에게 보고할 수 있도록 해야 합니다.

(I) 감사보고서의 역할

감사보고서는 공인회계사가 독립감사기준의 요구사항에 따라 필요한 감사절차를 이행하고 피감사기업의 연간회계제표에 대한 감사의견을 표명하기 위해 발행하는 서면 문서로서 감사 업무의 최종 결과물입니다. 감사 보고서는 법적 증거와 함께 공인회계사의 감사 의견을 전달하는 매개체입니다. 세 가지 기능의 감사 보고서 :

1, 포렌식 기능

공인회계사는 감사에서 국가나 기업을 대신하는 것이 아니라 독립적인 자격으로 감사 대상의 객관적이고 공정한 관점에서 평가를 위한 중개자 역할을 수행합니다. 그는 전문 규칙에 따라 피감기관을 엄격하게 조사하고 검사해야 합니다.

2. 보호 효과

소유와 운영이 더욱 분리됨에 따라 많은 투자자가 기업의 경영 활동에 직접 관여하지 않습니다. 그들은 기업의 실제 재무 정보를 알아야하지만 상대방이 제공 한 재무제표의 진위를 보장 할 수 없으므로 공인 회계사에게 감사를 요청하고 감사 의견을 발행하여이 진술의 신뢰성을 알릴 수 있습니다. 따라서 감사보고서는 투자자의 이익을 보호하는 데 매우 중요한 역할을 합니다.

3. 증명 기능

소위 증명은 주로 공인회계사를 위한 것입니다. 공인회계사는 필요에 따라 감사를 수행해야 합니다. 문제가 있는 경우 감사 의견 보고서를 통해 감사 과정에서 공인회계사가 사용한 절차와 방법을 커뮤니티에 공개하여 공인회계사가 직무를 수행했음을 증명하고 기업과 공인회계사 모두의 책임을 명확히 해야 합니다.

재무 감사 보고서 정정 보고서 3 2016년 2월 항저우 감사국은 감사팀을 파견하여 2015년 항저우 봄바람 행동 특별기금의 모금, 사용, 관리, 성과 및 정책 시행을 감사하고 관련 사항에 대해 필요한 연장 및 회고를 실시했습니다. 2015년 봄바람 행동 특별기금에 대한 감사 보고서(션항서 보고서 [2016] 제16호)를 발표하여 봄바람 행동 정책 시행에 대한 감사 평가와 감사 권고 사항을 제시하고 관련 문제를 제기했습니다. 다음과 같은 정정을 실시했습니다.

I. 이주 노동자 소액 구제 문제 시정

보고서에 따르면 201053년 말 '빈곤 이주 노동자 특별 구제' 특별 계좌의 자금 누적 잔액은 59만 위안(이 중 원금 1억 위안)이며 2008년부터 2015년까지 이주 노동자***에 대해 집계된 금액은 총 5억 위안에 달했습니다. 구호. 이 문제를 해결하기 위해 펑춘 사무소는 3 월부터 기업, 문화, 건강 및 스포츠 노동 조합, 산업 노동 조합, 농업, 임업 및 공무 노동 조합의 이주 노동자가 집중된 도시 하부 인 장간 지구, 공수 지구를 방문하여 심포지엄을 개최하여 거리 및 지역 노동 조합 간부, 기업 노동 조합 간부, 이주 노동자 대다수, 관련 정책 책자 200 부 이상을 배포하여 이주 노동자의 실제 어려움을 이해하기 위해 직접 대면하여 심도있는 토론을 진행했습니다. 실질적인 어려움. 다음으로, 이주노동자가 발행한 문서 1998. [2016] 1 항저우 봄바람 행동 통지 2016 심화에 관한시 당위원회에서 발행 한 "항저우 이주 노동자 특별 어려움 구제 조치"(2011] 65438,

두 번째, "의사를 돕는 봄바람"에 대한 시정 문제를 효과적으로 수행하지 못했습니다.

보고서 지적 :알리바바의 특별 구호 기금은 연간 5 백만 위안입니다. 2065,438 + 05 년의 65,438 + 0 년 시행 이후 실제 지출은 740,000 위안, 70,000 위안으로 구호 효과는 이상적이지 않습니다. 올해 알리바바는 프로젝트 기부 계약을 재 체결하여 구시 도시 및 농촌 주민의 도움 대상을 어려운 가정의 3 개 지구와 4 개 카운티 (도시)로 확대했습니다. 동시에 질병으로 인한 빈곤 가정 조사 통계로 인해 구시 가지의 전문 기업을 초청하여 홍보를 더욱 수정하고 개선하기 위해 알리바바? 춘펑은 의사들이이 특별 기금 정책의 성과를 개선하도록 돕습니다.

셋째, 가족 소득 증빙의 불규칙성 수정에 대해.

보고서는 다음과 같이 지적합니다."알리바바 2015?펑춘 의료 지원 신청 자료에는 가족 소득 증명 기준과 내용에 대한 명확한 기준이 부족합니다. 현재 인사 및 사회 서비스 부서와 민사 부서의 요구 사항에 따라 "알리바바? 펑춘 의료 지원"(자세한 내용은 별첨 참조) 항저우 "알리바바"의 통합 신청서를 개발했습니다. "의사의 가족 소득 증명 기준을 돕는 봄바람".

넷. 시정 의견에 대한 감사 감독을 더욱 강화하는 것에 대해

브리핑은 다음과 같이 지적했습니다. 현재 관련 신고 자료를 정확하게 확인하기 어려운시 "풍춘 사무소"는 관련 부서와의 소통 및 조정을 강화하여 게이트를 엄격하게 감사하기위한 실질적이고 효과적인 조치를 취하기 위해시 "풍춘 사무소"가 지적했습니다. 이를 위해 관련 기능 부서와 합동으로 조문 및 재난 구호 프로그램에 대한 특별 점검을 실시했습니다. 정신 장애 가족 조의 구호 프로젝트 검사에서시는 2091 명을보고했으며 272 명 자료가 불완전하다는 것을 발견했으며시 펑춘 사무소는 구호 기금 방출 전에 추가 자료를 요구합니다.